Dienstwagenversteuerung, endlich verständlich!

Foto: Erstellt mit Midjourney.

Hallo Payroll-Helden!

Dienstwagen – für viele ein heiß ersehntes Benefit, für uns in der Payroll aber oft ein Buch mit sieben Siegeln.

Keine Sorge:

Wir bringen heute Licht ins Dunkel und schauen uns an, wie der geldwerte Vorteil entsteht, welche Regeln für E-Autos gelten und welche Tricks es gibt, um nicht unnötig viel Netto zu verlieren.

Der Startpunkt: Geldwerter Vorteil

Ein Firmenwagen, den man auch privat nutzen darf, ist kein Geschenk, sondern ein sogenannter geldwerter Vorteil. Das Finanzamt sagt: „Wenn du privat tankst, fährst oder lädst, spart dir das Kosten – also wollen wir Steuern sehen.“

Ergebnis: Der Wert des Wagens wird auf dein Bruttogehalt aufgeschlagen. Steuerlich also ein Plus, auf dem Papier aber nur ein durchlaufender Posten.

Die Klassiker: 1%-Regelung und 0,03%-Methode

Die Standardformel ist einfach – und doch tückisch.

1 % vom Bruttolistenpreis= Privatnutzung.
0,03 % pro km Entfernung= Arbeitsweg.

Beispiel: Listenpreis 40.000 €, Arbeitsweg 15 km.

1 % = 400 €
0,03 % = 180 €
Summe: 580 € geldwerter Vorteil/Monat

Das schlägt sich auf dein Steuer- und SV-Brutto nieder. Am Ende ist das Netto spürbar kleiner.

Grundlagenvideo: Dienstwagenversteuerung

Quelle: Youtube Payroll Kollege

Specials für E-Autos & Hybride

Hier wird’s spannend: Der Staat will grünere Flotten fördern.

Plug-in-Hybride: halber Listenpreis (0,5 %) – aber nur, wenn CO₂ < 50 g/km ODER elektrische Reichweite ≥ 80 km.
Vollelektrisch: sogar nur ein Viertel (0,25 %), solange der Listenpreis (Stand 2025) maximal 60.000–70.000 € beträgt. Seit 01.07.2025 sogar 100.000€.

Das heißt: Ein 40.000-€-E-Auto kostet steuerlich nur 145 € im Monat (statt 580 € beim Verbrenner).

Ein ziemlicher Unterschied!

Video zur Firmenwagenversteuerung:
Elektro- und Hybridfahrtzeuge

Quelle: Youtube Payroll Kollege

Die clevere 0,002%-Methode

Perfekt für alle Homeoffice-Fans: Statt pauschal 15 Arbeitswege/Monat, kannst du nur die tatsächlichen Fahrten ansetzen.

Beispiel: 40.000 € Listenpreis, 15 km Arbeitsweg, aber nur 10 Fahrten/Monat.

1 % privat = 400 €
0,002 % × 15 km × 10 Tage = 120 €
Summe: 520 €

Ergebnis: Weniger Steuerlast, mehr Netto.

Video zur cleveren 0,002%-Methode:

Quelle: Youtube Payroll Kollege

Typische Fallen

Teurer Tesla?

Trotz E-Auto-Bonus kann der geldwerte Vorteil bei hohen Listenpreisen schnell explodieren.

Fahrzeugwechsel mitten im Monat?

Dann zählt der Wagen, den du länger gefahren bist.

Video: Vorsicht! Steuerfalle beim Dienstwagenwechsel!

Quelle: Youtube Payroll Kollege

Ladekosten?

Am Arbeitsplatz oft steuerfrei, an der öffentlichen Ladesäule aber nur unter Bedingungen.

Was heißt das für Payroll?

Immer Bruttolistenpreis + Arbeitsweg erfragen.
Bei E-/Hybridfahrzeugen CO₂-Werte und Reichweite prüfen.
Einzelbewertung (0,002 %) nur bei sauberer Dokumentation.
Externe Dienstleister können Abrechnung & Datenflut vereinfachen.

Fazit

Dienstwagen sind ein tolles Benefit, aber steuerlich ein kleines Abenteuer. Mit den richtigen Methoden (und einem Blick auf E-Mobilität) lässt sich bares Geld sparen. Für uns Payroller heißt das: aufmerksam bleiben, rechnen, dokumentieren. Dann läuft die nächste Abrechnung so geschmeidig wie ein E-Auto im Sportmodus.

Du hat noch mehr Bock auf #Payrollbeginner?

Hier gibt's weiter spannende Artikel:

https://www.sogehtpayroll.de/basics-der-gehaltsabrechnung/

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Sina Schmidt

Sina ist Steuerberaterin und berät Mandanten zu komplexen steuerlichen Fragestellungen.
Doch das ist noch nicht alles, denn sie leitet auch ein Lohnservice-Team und ist der Payroll stark verbunden. Diese seltene Kombination macht sie zu einer wertvollen Ansprechpartnerin.

Durch ihre Expertise verbindet sie Steuerberatung und Payroll-Wissen zu einer ganzheitlichen Beratungsleistung. Sina arbeitet bei LPJ - Tax Law Transformation.

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Michaela ist Rechtsanwältin und Fachanwältin für Arbeitsrecht sowie Counsel in der Praxisgruppe Arbeitsrecht bei Eversheds Sutherland.

Sie verfügt über umfangreiche Expertise im Bereich Arbeitsrecht und Compliance und ist als Referentin und Autorin zu arbeitsrechtlichen Themen tätig. Sie berät Mandanten in komplexen arbeitsrechtlichen Fragestellungen, einschließlich Auslandsentsendungen und globaler Vernetzung in der modernen Arbeitswelt.

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Dominik ist Rechtsanwalt und Fachanwalt für Arbeitsrecht bei POELLATH + Partners.
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Martin hat sich Ende der 1990er Jahre auf die betriebliche Altersvorsorge spezialisiert und ist heute als „Mr. bAV®“ bekannt.

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Markus ist HR-Fachjournalist und Dipl. Betriebswirt. Er ist seit 25 Jahren in der deutschen Personalszene unterwegs und hat die Branche aus verschiedenen Blickwinkeln kennengelernt, nahezu durchgängig mit einem klaren Fokus auf die Welt der Entgeltabrechnung.

Mehr als Jahrzehnt war er Chefredakteur eines HR-Fachmagazins- Außerdem hat er sich einen Namen als Autor, Moderator und Podcaster gemacht. Markus ist Inhaber einer Unternehmensberatung.

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Kai Fröhling

Kai ist ein erfahrener Payroll-Experte und Fachdozent mit Schwerpunkt. Als PAYROLL KOLLEGE® betreibt er einen YouTube-Kanal und zudem gemeinsam mit Markus den Podcast „So geht Payroll“, auf dem er komplexe Themen der Gehaltsabrechnung verständlich erklärt.

Der gelernte Konditor und Bürokaufmann entdeckte vor rund 10 Jahren seine Leidenschaft für die Entgeltabrechnung, die ihn nie wieder losließ. Seine Mission ist: „Dinge einfach machen!“